Уголовная ответственность за организацию фирм на подставных лиц и сбыт поддельных платежных документов

Несмотря на введение в 2011 году в Уголовный кодекс РФ новых статей – незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) и незаконное использование документов для образования юридического лица (ст. 173.2 УК РФ), «фирмы-однодневки» по-прежнему продолжают широко использоваться для незаконного обналичивания и транзита денежных средств, хищения денежных средств, ухода от налогов, легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем.

 

            Как правило, при выявлении преступных схем правоохранительными органами действия участников преступных групп квалифицируются по нескольким составам: незаконное осуществление предпринимательской или банковской деятельности, мошенничество, незаконное образование юридического лица, изготовление и сбыт поддельных платежных документов.

            Важно само понимание того, что законодателем установлена ответственность не только за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, но и за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице. Более того, предоставляя необходимые для регистрации документы, заявитель в обязательном порядке предупреждается налоговым органом об уголовной ответственности по ст. 173.1 и 173.2 УК РФ.

            Таким образом, каждый гражданин, предоставляя свой паспорт третьим лицам (зачастую за денежное вознаграждение) для осуществления действий, направленных на регистрацию в налоговом органе юридического лица, не имея при этом намерения в дальнейшем управлять им, должен осознавать, что совершает противоправные действия.

            За совершение указанных действий предусмотрено наказание в виде штрафа до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательных работ на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительных работ на срок до двух лет.

            Наряду с созданием «фирм-однодневок» существует еще одна криминальная форма поведения субъектов экономической деятельности – это неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ). Такая форма широко используется в незаконном предпринимательстве в целях обналичивания или транзита денежных средств со своих счетов в банковских учреждениях. То есть руководителем юридического лица или иным уполномоченным лицом, обладающим правом подписи, изготавливается и предоставляется в обслуживающий его банк поддельное платежное поручение, содержащее сведения о фиктивных основаниях платежа, и на основании которого банком осуществляется перечисление денежных средств. За совершение данных действий предусмотрено более суровое наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет либо лишения свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.

            Анализ статистических данных говорит о том, что правоохранительные органы края успешно нарабатывают практику выявления указанных видов преступлений и привлечения лиц, их совершивших, к уголовной ответственности. Так, в 2016 году на территории края зарегистрировано 22 преступления рассматриваемой категории, из них: по ст. 173.1 УК РФ – 10, по ст. 173.2 УК РФ – 6, по ст. 187 УК РФ – 6, тогда как в аналогичном периоде 2015 года – зарегистрировано только 2 преступления, предусмотренных ст. 173.1 УК РФ.

            Имеются и судебные решения по данной категории уголовных дел.

            Так, Индустриальным районным судом г. Хабаровска в отношении руководителя общества с ограниченной ответственностью постановлен обвинительный приговор по ст. 187 УК РФ (изготовление и сбыт поддельных платежных поручений) с назначением наказания в виде 1 года и 6 месяцев лишения свободы условно с испытательным сроком. В истекшем году мировыми судьями г. Хабаровска рассмотрены 2 уголовных дела в отношении 2 лиц, предоставивших свои паспорта для регистрации на них фирм без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность.

            В отношении одной из хабаровчанок постановлен обвинительный приговор по ч. 1 ст. 173.2 УК РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 100 тыс. руб., в отношении другой – прекращено уголовное дело по нереабилитирующему основанию – за деятельным раскаянием.

 

            АЛЕНА ФЛЕК, ПРОКУРОР ОТДЕЛА ПО НАДЗОРУ ЗА РАССЛЕДОВАНИЕМ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПРОКУРАТУРЫ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

 

            Источник публикации: информационный ежемесячник «Верное  решение» выпуск № 6 (176) дата выхода от 20.06.2017.

            Статья размещена на основании соглашения от 20.10.2016, заключенного с учредителем и издателем информационного ежемесячника «Верное решение» ООО «Фирма «НЭТ-ДВ». 

Возврат к списку